近日,人社部、財(cái)政部等五部門聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》,對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露等方面做出具體規(guī)定。這意味著各方關(guān)注已久的個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段。
相比今年4月國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》,實(shí)施辦法增加了哪些新內(nèi)容?個(gè)人養(yǎng)老金到底“香不香”?
在我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中,第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn),第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金,第三支柱就是個(gè)人養(yǎng)老金。目前全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.47億人,第二支柱覆蓋約7200萬(wàn)人,而第三支柱一直是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。
黨的二十大報(bào)告明確,完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌制度,發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。在人口老齡化的背景下,推動(dòng)第三支柱規(guī)范發(fā)展、壯大養(yǎng)老金規(guī)模事關(guān)百姓切身利益,變得愈發(fā)重要。
“對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō),基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可能難以滿足未來(lái)日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老需求,只能起到?;镜淖饔?。這時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金就可以作為補(bǔ)充,讓參加人到退休時(shí)能多一份保障。”復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授封進(jìn)分析。
滿足不同群體投資需求
今年4月,國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》,標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度正式“出爐”。與意見相比,近期出臺(tái)的實(shí)施辦法有哪些新內(nèi)容?
封進(jìn)指出,實(shí)施辦法沒有新增原則性的內(nèi)容,主要是對(duì)意見的明確和細(xì)化,強(qiáng)化了個(gè)人養(yǎng)老金制度的操作性。比如第十一條明確參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶,辦理變更時(shí),應(yīng)向原商業(yè)銀行提出,經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后,在新商業(yè)銀行開立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶?!皞€(gè)人養(yǎng)老金賬戶如何運(yùn)營(yíng)管理,以及個(gè)人怎么樣用賬戶里的錢進(jìn)行投資,都更加明確了?!?/p>
個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度,每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為1.2萬(wàn)元。賬戶里的資金可以用來(lái)購(gòu)買符合規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等。
與一般的金融產(chǎn)品相比,個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品有什么特點(diǎn)?據(jù)介紹,個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品具有多樣性,有利于滿足不同群體的投資需求,同時(shí)也有利于促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),促使金融機(jī)構(gòu)開發(fā)更好、更多的金融產(chǎn)品,參與到個(gè)人養(yǎng)老金制度中。與一般金融產(chǎn)品相比,個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值幾個(gè)方面屬性。
稅收優(yōu)惠仍有提升空間
不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金,個(gè)人養(yǎng)老金是自愿參加。如何調(diào)動(dòng)個(gè)人參加積極性?封進(jìn)指出,稅收優(yōu)惠和投資回報(bào)是關(guān)鍵。與購(gòu)買普通銀行理財(cái)或者基金、商業(yè)保險(xiǎn)的另一個(gè)區(qū)別是,人們用個(gè)人養(yǎng)老金投資金融產(chǎn)品,可享受延期征稅等稅收優(yōu)惠政策?!蛾P(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》明確,個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),按照1.2萬(wàn)元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除;計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金,不并入綜合所得,單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
封進(jìn)認(rèn)為,目前我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠力度還有提升空間。按照規(guī)定,現(xiàn)在每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為1.2萬(wàn)元。照此推算,一個(gè)月收入為2萬(wàn)元的參加人每年可以節(jié)稅1200元,不算很多,“如果投資回報(bào)也不是很高的話,大家可能更傾向于選擇其他儲(chǔ)蓄方案”。
她告訴記者,之所以限制繳納金額,主要是為了避免高收入群體通過(guò)這一渠道避稅,美國(guó)個(gè)人退休賬戶制度也設(shè)置了年繳納金額的上限。相關(guān)部門表示,這一繳費(fèi)上限將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。(記者 周程祎)
轉(zhuǎn)自:解放日?qǐng)?bào)
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