國(guó)家金融監(jiān)督管理總局就《商業(yè)銀行資本管理辦法》答記者問

　　為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神，全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱原《資本辦法》）進(jìn)行修訂，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》），有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就上述制度回答了記者提問。

　　一、《資本辦法》公開征求意見情況如何？

　　2023年2月18日至3月20日，《資本辦法》向社會(huì)公開征求意見，金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專家學(xué)者和社會(huì)公眾給予了廣泛關(guān)注。我們認(rèn)真研究反饋意見，在深入調(diào)研與定量測(cè)算的基礎(chǔ)上，合理吸收有關(guān)意見和建議。

　　與征求意見稿相比，《資本辦法》主要在以下幾方面進(jìn)行了完善：一是結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征，進(jìn)一步校準(zhǔn)部分風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，優(yōu)化個(gè)別表外業(yè)務(wù)適用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。二是細(xì)化完善規(guī)則表述，使規(guī)則更易于理解和執(zhí)行。三是制定配套政策文件，明確過渡期安排，確保實(shí)施工作穩(wěn)妥有序。

　　二、《資本辦法》修訂的背景是什么？

　　原《資本辦法》實(shí)施十余年來，資本監(jiān)管制度強(qiáng)化了銀行資本約束機(jī)制，增強(qiáng)了銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，也為我國(guó)金融業(yè)擴(kuò)大對(duì)外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征的發(fā)展變化，資本監(jiān)管面臨一些新問題，有必要根據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。

　　此外，國(guó)際監(jiān)管規(guī)則也發(fā)生了較大變化。2017年底，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《巴塞爾Ⅲ改革最終方案》，作為全球銀行業(yè)資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)作為巴塞爾委員會(huì)成員，需按要求實(shí)施相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并接受“監(jiān)管一致性國(guó)際評(píng)估”，評(píng)估結(jié)果將在全球公布。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局立足于我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合國(guó)際監(jiān)管改革最新成果，對(duì)原《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

　　三、《資本辦法》修訂的原則是什么？

　　一是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險(xiǎn)水平和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

　　二是強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較。我國(guó)銀行數(shù)量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上分類對(duì)待、區(qū)別處理，強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。

　　三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會(huì)信貸成本和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系，統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng)，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。

　　四、《資本辦法》修訂的主要內(nèi)容是什么？

　　圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。《資本辦法》由正文和25個(gè)附件組成，共計(jì)約35萬字。正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項(xiàng)要求，明確具體的計(jì)量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。

　　五、《資本辦法》修訂如何體現(xiàn)差異化監(jiān)管？

　　《資本辦法》構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，劃分為三個(gè)檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則；規(guī)模較小、跨境業(yè)務(wù)較少的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模更小且無跨境業(yè)務(wù)的銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量要求，引導(dǎo)其聚焦縣域和小微金融服務(wù)。

　　差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

　　六、《資本辦法》修訂對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則有哪些主要調(diào)整？

　　總體上，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)方法的邏輯一致性，提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。如，針對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價(jià)值比（LTV），設(shè)置多檔風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；限制內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡(jiǎn)單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失（ES）方法替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）方法，捕捉市場(chǎng)波動(dòng)的肥尾風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。

　　七、《資本辦法》修訂對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行了哪些調(diào)整？

　　《資本辦法》重視計(jì)量和管理“兩手硬”，強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的前提，為銀行夯實(shí)經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵(lì)。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類是計(jì)量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、識(shí)別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，內(nèi)部模型法計(jì)量以交易臺(tái)為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺(tái)業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺(tái)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，才可申請(qǐng)適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。

　　八、《資本辦法》修訂在完善監(jiān)督檢查要求上有何調(diào)整？

　　一方面，參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；完善信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，將國(guó)別、信息科技、氣候等風(fēng)險(xiǎn)納入其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估范圍。

　　另一方面，銜接國(guó)內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實(shí)。完善銀行賬簿利率、流動(dòng)性、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露納入集中度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍，明確要求運(yùn)用壓力測(cè)試工具，開展風(fēng)險(xiǎn)管理，確定資本加點(diǎn)要求。

　　九、《資本辦法》修訂在信息披露、強(qiáng)化市場(chǎng)約束方面有何調(diào)整？

　　遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)信息的差異化信息披露體系，引入了標(biāo)準(zhǔn)化的信息披露表格，要求商業(yè)銀行按照規(guī)定的披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等進(jìn)行披露?！顿Y本辦法》顯著提高了信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，切實(shí)提升了風(fēng)險(xiǎn)信息透明度和市場(chǎng)約束力，是對(duì)資本監(jiān)管框架第一支柱和第二支柱的有效補(bǔ)充。

　　十、《資本辦法》的實(shí)施安排是什么？

　　《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實(shí)施，并設(shè)置過渡期。過渡期安排包括以下兩方面：一是對(duì)計(jì)入資本凈額的損失準(zhǔn)備設(shè)置2年過渡期，其間逐步提高非信貸資產(chǎn)損失準(zhǔn)備最低要求，推動(dòng)商業(yè)銀行合理增提損失準(zhǔn)備，平滑對(duì)資本凈額的影響。二是對(duì)信息披露設(shè)置5年過渡期，過渡期內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)所屬檔次、系統(tǒng)重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求，穩(wěn)妥開展信息披露工作，穩(wěn)步提高信息透明度和市場(chǎng)約束力。

　　十一、《資本辦法》的實(shí)施對(duì)銀行業(yè)資本充足水平的影響如何？

　　測(cè)算顯示，《資本辦法》實(shí)施后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，平均資本充足率穩(wěn)中有升。單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

　　轉(zhuǎn)自：金融監(jiān)管總局網(wǎng)站

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